תזרים המזומנים הוא דו"ח תקופתי המציג את היקף סך המזומנים הנכנסים לעסק כתוצאה מהפעילות העסקית (המקורות) אל מול השימושים הנעשים בהם  (השימושים) על פני ציר זמן לתקופה קצובה.
כפועל יוצא, ניהול תזרים מזומנים מציג את נזילות המזומנים בעסק, עודף או חוסר, בכל נקודת זמן ומהווה את אחד מגורמי המפתח המשמעותיים ביותר להצלחה או לכישלון של כל עסק.

דוחות חשבונאיים כוללים חשבוניות שהופקו לתקופה קצובה הנרשמים כהכנסות לצד הוצאות לאותה התקופה המשפיעים על הרווח לאותה התקופה, לעומת תזרים המזומנים הכולל בתוכו רק תנועות במזומנים ללא התחשבות במועד הפקת החשבונית.

הדוח על תזרימי המזומנים מאפשר להעריך את יכולת החברה לייצר מזומנים, לפרוע התחייבויות (כושר החזר), לשלם דיבידנד ואת התלות של החברה במינוף (הון חיצוני).
חשוב להבין שגם עסקים רווחיים עלולים לקרוס אם תזרים המזומנים נמצא בגירעון נזילות (פערי תזרים) לאורך זמן, פערי תזרים נובעים כתוצאה מחוסר הקבלה בין השימושים למקורות המיועדים להם על ציר הזמן, כגון:  פערים בין מועד הקניה והתשלום (ספקים) לבין מועד המכירה והתקבול (לקוחות), או שימוש להשקעות בציוד ומכונות מתוך מזומני הפעילות השוטפת של העסק (התנהלות מימון ואשראי לא נכונה) , וכיוב.

בכדי להקטין החשיפה לפערי תזרים או לפחות לצפות אותם מבעוד מועד על מנת להיערך בהתאם, יש לנהל מדיניות הדוקה של ניהול תזרים מזומנים בעסק (מיפוי) על בסיס שוטף לצד תזרים מזומנים חזוי, מומלץ לתקופה של 6 חודשים עד 12 חודשים קדימה בפילוח חודשי/שבועי או יומי לפי הצורך, התחזית תכלול הכנסות והוצאות צפויות כגון: שיקים עתידיים מלקוחות, שיקים עתידיים לספקים, הוצאות קבועות, ועוד.
את התחזית יש להשוות אל מול נתוני תזרים המזומנים בפועל על בסיס שוטף, לנתח ולהבין את הפערים בין התחזיות לתזרים בפועל, ובהתאם לתקן ולדייק את התחזיות קדימה.

ניהול תזרים מזומנים בצורה יעילה ישפר את איתנותו הפיננסית של העסק, יחזק את כושר הישרדותו, יצמצם צריכת אשראי מיותרת לכיבוי שריפות ויחסוך בעלויות מימון יקרות.

וכמו כל דבר בחיים, חשוב לפנות לאנשי מקצוע מנוסים שיטפלו לכם בנושא החשוב ביותר לעל עסק מצליח – התזרים!
ויפנו אתכם לחלק הלא פחות חשוב- לייצר מקורות הכנסה לתזרים בריא 🙂

נשמח לעמוד לשירותכם, צרו קשר.